当智能化融进了银行的财务系统,会对业绩与人力等带来什么影响?广发银行的管理会计系统建立至今逐步完善,8年多的运行,或许能管窥这一领域的科技变迁。

 

管理会计
 

  近年来,随着银行业快速增长的黄金时代一去不复返,曾经粗放式的财务管理系统已经不能适应新的需求。

 

  从已经陆续公布的2018年银行年报数据上不难发现,银行业、尤其是?#34892;?#38134;行面临着巨大的盈利增长压力,银行的运营成本是越发宝贵的稀缺?#35797;础?#22914;何合理安排与应用,实现最优化的投入产出,考验着银行管理会计的应用与创新。

 

  广发银行财务部总经理邱刚在接受21世纪经济报道记者专访?#21271;?#31034;,广发银行管理会计最早启动于2011年,按照当时银行经营管理的需要,管理会计主要解决分行间、板块间的绩效考核问题。但随着外部环境的变化,银行未来的转型需着眼于向管理要效益,财务也不仅仅是传统的核算、记账功能,而是怎么服务行内的经营管理和决策,逐渐转型为管理型财务和战略型财务。

 

  顺势而为,2017年,广发银行进一步建设全新的管理会计系统。而在大数据时代,新管理会计系统首要也是核心面临的挑战就是海量数据加工难题。

 

  数据处理?#24433;?#19975;跃升亿级

 

  21世纪经济报道记者了解到,在2017年新会计系统建立之初,广发银行管理层就提出明确要求,所有收入、成本指标数据要认定到账户和交易级。这是?#24433;?#19975;到亿级数据量的质的飞跃。

 

  邱刚介绍,相较于此前管理会计系统,新管理会计有了四方面的升级,一是打通总分支行,数据能够展示到支行和团队,实现总行层面对网点经营情况的分析和管理。二是实现单个客户对银行的综合贡献呈现。三是新建了新的管理会计产品体系,契合不同业务、部门的战略转型需要。四是实现账户和交易级的精细化费用分摊。

 

  在邱刚看来,实现精细化费用分摊是对大数据最大的挑战。“想实现精准的投入、产出控制,首先需要知道银行对每个条线、每笔业务、每个客户的投入是多少,这需要通过管理会计期后费用分摊来实现。而到账户级与交易级的费用分摊其实是一个大数据的概念。”他具体?#36171;觶?#35841;产生了费用,每笔费用是什么属性,带着这些附属信息,向账户和交易级分摊的时候会产生海量的数据。

 

  据了解,在传统数据库技术下,广发银行分摊500万条数据就需要1天半时间,而若想实现精细化成本分摊每个月都需要处理9亿条以上数据,按照这样的速度,当费用分摊结果摆在决策者面前时,它已经毫无意义了。

 

  这一瓶颈下,广发银行选择应用SAP HANA内存数据库技术,提升数据处理能力,新管理会计费用分摊9亿级的数据量可以在4个小时内完成分摊,在国内同业内处于领?#20154;?#24179;。

 

  广发银行财务部相关业务负责人?#36171;觶?#23458;观上说实现费用分摊并非只能通过SAP HANA系统,还有其他的技术解决方案,比如?#37096;?#20197;使用高性能硬件设备,但这种方案投入巨大。而SAP HANA是基于内存的数据库技术,所有计算均在内存中实现,并进行压缩处理,这完全不同于传统的数据库技术。

 

  他举例?#36171;觶?#20869;存技术就像多车道的高速公路,中间没有红绿灯和行人,因为不会出现堵塞,速度?#22836;?#24120;快。而?#25490;?#23601;像普通公路,会受到各种硬件的输入输出和并发性影响,该有很多红绿灯,在写入时会存在一定时效性和并发性的问题,影响了效率。HANA同时采用不同传统数据库的存储方式列式存储,实现了数据不同程度的压缩,降低了数据存储空间?#32479;?#26412;,也提高了处理效率。

 

  SAP相关业务负责人对21世纪经济报道记者表示,在不改变传统硬件设备的基础上,SAP HANA数据?#25945;?#22312;提升内存性能和进行1:5的数据压缩后,通过将原来比较复杂的三层架构整合为两层架构,整体大大提升了处理性能。

 

  从会计转型赋能业务升级

 

  对银行来说,管理会计系统性能的提升只是第一步,关键在于如何进一步为银行带来业务决策上的落地。

 

  邱刚?#36171;觶?#26032;管理会计令数据的颗粒度更细,维度进一步扩展,而数据的精细化也是银行管理的诉求之一,可以辅助银行做出更精细的决策。

 

  21世纪经济报道记者采访中了解到,银行业目前除了人力、IT两部分成本外,网点运营成本同样占比较高。整个银行业都存在网点的缩减、转型趋势。而如何缩减网点,如何转型网点需要精准的数据分析支撑。

 

  邱刚介绍,衡量网点绩效,从管理会计角度?#31895;?#35201;从两个维度来评?#26657;?#19968;是业务规模,二是营业收入,其中营业收入计算做到比较精准需要借助管理会计。去年以来广发银行进一步深化管理会计支撑网点经营管理的应用,基于管理会计数据的分析结果,可以进行更精准的网点转型。

 

  据广发银行相关业务人士介绍,根据管理会计费用分摊工作要求,原记账在分行的统筹费用全部拆分入账到网点,真实还原网点成本,进而启动了网点转型工作,推动网点从“交易操作型”向“营销服务型”转变。一方面,依托功能丰富的智能机具,利用数字?#25945;?#25216;术和人机交互技术为客户提供一站式、全方位的智能金融服务。另一方面,推动柜员从高柜走出来,转型后的网点仅保留1-2个高柜,柜员转型后的厅堂经理承担了更多的营销服务职能。

 

  21世纪经济报道记者了解到,近年随着竞争加剧、传统业务收入?#38470;担?#20013;国银行业开?#21152;?#29616;一批银行想要推进精细分摊的信息化管理改革,并与第三方寻求合作,包括多家股份行?#32479;?#21830;行。

 

  而据SAP相关业务人士介绍,随着银行对大数据分析的深入,SAP HANA在应用层面也带来了更多业务拓展。比如通过大数据的挖掘,及时发现银行客户的个性化需求,进而进行精?#21152;?#38144;。而基于HANA实时技术,可以实?#36136;?#26102;风控,在信用卡、消费贷等方面都可以进行广泛应用。此外,商业银行也通过大数据技术尝试在供应链金融、物联网等领域进一步进行新业务的拓展和创新。

 

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